Ein vollständiges Beratungskonzept für den Einstieg ins Generationenmanagement: die Schenkung an ein Kind mit Kontrollbehalt. Sieben Seiten, durchgerechnet, für das eigene Kundengespräch.
Kein Lehrbuchwissen, sondern ein einzelner Fall in voller Tiefe: ein Kunde, 62, Vermögen 1,4 Mio. €, eine Tochter. Jeder Abschnitt ist für die direkte Verwendung in der Beratung geschrieben.
Woran der passende Bestandskunde zu erkennen ist und mit welchen Formulierungen das Thema im Jahresgespräch geöffnet wird.
Vermögensaufstellung, Ziel des Kunden und die Steuerlast, die ohne Planung entsteht: 190.000 €.
Gesamtkapital in der Police, Übertragung eines prozentualen Anteils, Kontrollbehalt über Versicherungsnehmer-Gemeinschaft und Schenkungsvertrag.
Wirkung 1: Freibeträge und Progression. Wirkung 2: Einkommensteuerfreiheit der Todesfallleistung im Vergleich zur Depotlösung.
Vom „Das macht mein Steuerberater" bis „Das hat noch Zeit", jeweils mit der sachlichen Erwiderung.
Fünf Schritte bis zur Police, Anzeigepflicht nach § 30 ErbStG, dazu Freibeträge und Steuersätze als Tabelle.